Bilan patrimonial de fin d’année : 5 étapes pour optimiser vos finances avant 2026
À l’approche de la fin de l’année 2025, il est temps de réaliser un bilan patrimonial complet. Cette démarche permet d’évaluer votre situation financière, d’identifier les opportunités d’optimisation fiscale et de préparer sereinement 2026, surtout avec les évolutions prévues dans le projet de loi de finances (prorogation de la Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus, nouvelle taxe sur les holdings patrimoniales, etc.).
Que vous soyez salarié, chef d’entreprise ou retraité, ces actions avant le 31 décembre peuvent réduire significativement votre imposition tout en sécurisant votre patrimoine. Chez NCDR, nous accompagnons quotidiennement nos clients dans cette étape cruciale
La check-list indispensable pour une clôture financière réussie en fin d’année
Un bilan patrimonial annuel permet de suivre l’évolution de votre richesse et d’ajuster votre stratégie
Pourquoi réaliser un bilan patrimonial en décembre ?
Le bilan patrimonial constitue un diagnostic complet de vos actifs (immobilier, placements financiers, entreprise), passifs (dettes, crédits), revenus et charges. Il révèle :
- Votre patrimoine net actuel.
- Les leviers d’optimisation fiscale disponibles avant la date butoir du 31 décembre.
- Les risques à anticiper (contrôles fiscaux renforcés, évolutions réglementaires 2026).
- Vos objectifs à venir (retraite, transmission, diversification).
En 2025, avec une pression fiscale accrue sur les hauts patrimoines et les holdings, agir avant fin d’année est plus que jamais stratégique.
Les 5 étapes clés pour optimiser votre patrimoine avant 2026
1. Inventoriez et évaluez vos actifs et passifs
Commencez par dresser un état des lieux exhaustif :
- Actifs immobiliers : résidence principale/secondaire, locatifs (valeur vénale actualisée).
- Placements financiers : assurance-vie, PEA, PER, livrets, actions, SCPI.
- Autres : entreprise, parts sociales, œuvres d’art, cryptos.
- Passifs : crédits en cours, impôts à payer.
Calculez votre patrimoine net et identifiez les déséquilibres (trop d’immobilier ? Sous-exposition actions ?).
Exemple de bilan simplifié : actifs vs passifs pour une vision claire de votre patrimoine net
2. Maximisez les dispositifs de défiscalisation avant le 31 décembre
Plusieurs leviers doivent être activés avant fin 2025 pour impacter votre imposition sur les revenus 2025 (déclarés en 2026) :
- PER (Plan d’Épargne Retraite) : Versez avant le 31/12 pour déduire jusqu’à 10 % de vos revenus professionnels (plafond 2025 : environ 37 094 €). Idéal pour réduire votre tranche marginale d’imposition.
- Donations : Profitez des abattements (100 000 € par enfant tous les 15 ans, 31 865 € par petit-enfant). Donations manuelles exonérées jusqu’à 31 865 €.
- Dons aux associations : Réduction d’impôt de 66 % (75 % jusqu’à 1 000 € pour certaines causes).
- Investissements FCPI/FIP : Réduction IR de 18-25 % selon les fonds.
- Assurance-vie : Effectuez des rachats partiels si votre contrat a plus de 8 ans (abattement 4 600 €/9 200 € couple sur les gains).
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3. Anticipez les évolutions fiscales 2026
Le projet de loi de finances 2026 prévoit :
- Prorogation de la CDHR (contribution sur hauts revenus).
- Nouvelle taxe sur les actifs non opérationnels des holdings patrimoniales (2 % au-delà de 5 M€, recentrée sur biens somptuaires).
- Amortissement exceptionnel pour investissements locatifs neufs.
Revoyez la structuration de votre patrimoine (SCI, holding ?) pour minimiser l’impact.
4. Rééquilibrez votre allocation d’actifs
Fin 2025, les marchés actions européennes rebondissent tandis que les taux restent attractifs sur les obligations. Pensez à :
- Diversifier (actions, obligations, ISR, private equity).
- Arbitrer vers des supports fiscalement avantageux (PEA, assurance-vie).
- Préparer la transmission (démembrement, pacte Dutreil).
5. Planifiez la transmission et la protection
- Vérifiez vos clauses bénéficiaires assurance-vie.
- Anticipez les donations pour profiter des abattements actuels.
- Souscrivez ou ajustez vos contrats prévoyance.
Réaliser un bilan patrimonial en décembre 2025 n’est pas une option : c’est une nécessité pour transformer les contraintes fiscales en opportunités et préparer un 2026 serein. Un diagnostic professionnel permet souvent d’économiser plusieurs milliers d’euros d’impôts tout en sécurisant votre avenir.
Chez NCDR, nos experts en gestion de patrimoine réalisent votre bilan complet et personnalisé, sans engagement. Contactez NCDR dès aujourd’hui pour un bilan patrimonial et optimisez vos finances avant 2026 ! Prenez rendez-vous sur notre site ou appelez nous.
Publié le 10 décembre 2025 par NCDR