Planification patrimoniale Succession - Donation

Couple et Patrimoine : 5 Stratégies Financières pour Protéger Votre Famille en 2026

14 février 2026by Charles Oreve

Couple et Patrimoine : 5 Stratégies Financières pour Protéger Votre Famille en 2026

En Bref

Vivre en couple implique bien plus qu’un engagement sentimental : c’est aussi une décision patrimoniale majeure. Que vous soyez mariés, pacsés ou en union libre, votre statut juridique a des conséquences directes sur votre fiscalité, votre protection mutuelle et la transmission de votre patrimoine. En 2026, avec l’évolution des réformes fiscales et successorales, il est essentiel d’adopter les bonnes stratégies pour sécuriser l’avenir de votre famille.

Points clés :

Le choix du régime matrimonial impacte directement la protection du conjoint survivant
L’optimisation fiscale du couple peut générer des économies significatives
Les clauses bénéficiaires d’assurance-vie nécessitent une attention particulière
La donation entre époux reste un outil puissant de protection
Anticiper permet d’éviter les pièges fiscaux et successoraux

1. Choisir le Bon Régime Matrimonial : Un Impact Déterminant

Le régime matrimonial est la première pierre de votre stratégie patrimoniale de couple. Pourtant, nombreux sont ceux qui se marient sous le régime légal de la communauté réduite aux acquêts sans réellement mesurer ses implications.

Les Trois Régimes Principaux

La communauté réduite aux acquêts (régime légal) : tous les biens acquis pendant le mariage sont communs, sauf ceux reçus par donation ou succession. Ce régime protège modérément le conjoint survivant qui recevra automatiquement la moitié des biens communs.

La séparation de biens : chaque époux conserve la propriété exclusive de ses biens. Souvent privilégié par les entrepreneurs ou les professions à risque, ce régime nécessite des aménagements pour protéger le conjoint.

La communauté universelle : tous les biens, même ceux acquis avant le mariage ou reçus par donation, deviennent communs. Associée à une clause d’attribution intégrale au conjoint survivant, elle offre la protection maximale.

Cas Pratique : Marie et Thomas

Marie, dirigeante d’une startup, et Thomas, salarié, se sont mariés sous le régime de la séparation de biens pour protéger Thomas des risques entrepreneuriaux. Après 15 ans de mariage et trois enfants, leur situation a évolué. L’entreprise de Marie est valorisée à 3 millions d’euros, tandis que Thomas possède leur résidence principale (800 000 €).

Problème identifié : en cas de décès de Marie, Thomas ne pourrait hériter que de 25% de ses biens (avec 3 enfants), soit 750 000 €, alors qu’il devrait payer des droits de succession de 20% sur cette part. Insuffisant pour maintenir son niveau de vie.

Solution mise en place : changement de régime matrimonial vers une communauté universelle avec clause d’attribution intégrale, combinée à une donation entre époux. Thomas peut désormais recevoir 100% du patrimoine en usufruit, sans droits de succession entre époux.

2. Optimiser Votre Fiscalité de Couple : Mariage vs PACS vs Union Libre

Votre statut de couple influence directement votre imposition sur le revenu, votre IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière), et vos droits de succession.

Comparaison Fiscale

Critère	Mariage	PACS	Union Libre
Déclaration d’impôts	Commune obligatoire	Commune obligatoire	Séparée
Abattement succession	100% (pas de droits)	100% (pas de droits)	0 € (60% de taxation)
IFI	Patrimoine commun	Patrimoine commun	Patrimoine séparé
Donation entre partenaires	Exonération totale	Exonération totale	60% après 15 932 €

Stratégie d’Optimisation pour 2026

Pour les couples mariés ou pacsés avec des revenus déséquilibrés, le quotient familial peut générer des économies substantielles. En revanche, deux hauts revenus peuvent parfois payer plus d’impôts ensemble que séparément, notamment avec la mise en place de la CDHR (Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus).

Exemple chiffré : Un couple où Monsieur gagne 200 000 € et Madame 40 000 € paiera environ 15 000 € de moins d’impôts mariés que s’ils étaient en union libre, grâce à la mutualisation des revenus.

Attention en 2026 : avec la CDHR qui s’applique aux foyers fiscaux dont le revenu dépasse 250 000 € (célibataire) ou 500 000 € (couple), le mariage ou le PACS peut permettre de bénéficier d’un seuil plus élevé.

3. Les Clauses Bénéficiaires d’Assurance-Vie : Ne Laissez Rien au Hasard

L’assurance-vie est l’outil patrimonial préféré des Français, mais une clause bénéficiaire mal rédigée peut avoir des conséquences dramatiques pour le conjoint survivant.

Les Erreurs Courantes à Éviter

Clause standard “mon conjoint, à défaut mes enfants” : Si vous décédez simultanément (accident), vos enfants héritent directement, ce qui peut créer des complications si vous avez des enfants mineurs ou issus d’unions différentes.

Oubli de mise à jour : Combien de personnes ont encore désigné leur ex-conjoint comme bénéficiaire ? Plus fréquent qu’on ne le pense.

Absence de démembrement : La clause peut prévoir que le conjoint reçoit l’usufruit et les enfants la nue-propriété, permettant au conjoint de disposer des revenus tout en préparant la transmission.

Clause Optimisée Recommandée

“Mon conjoint, à défaut mes enfants nés ou à naître, vivants ou représentés par parts égales. En cas de décès simultané, mes enfants en pleine propriété. À défaut de conjoint et d’enfants, mes héritiers légaux.”

Pour les familles recomposées, une clause démembrée peut être judicieuse :

“Mon conjoint en usufruit, mes enfants en nue-propriété par parts égales. À défaut de conjoint, mes enfants en pleine propriété.”

Chiffres Clés 2026

Versements avant 70 ans : abattement de 152 500 € par bénéficiaire, puis taxation à 20% jusqu’à 700 000 €
Versements après 70 ans : abattement de 30 500 € pour l’ensemble des bénéficiaires sur les primes, les intérêts restant exonérés
Entre époux/partenaires de PACS : exonération totale des droits de succession

4. La Donation Entre Époux : Une Protection Renforcée du Conjoint Survivant

La donation au dernier vivant (ou donation entre époux) est un acte notarié qui permet d’augmenter considérablement la part d’héritage du conjoint survivant.

Pourquoi Est-Elle Essentielle ?

Sans disposition particulière, le conjoint survivant hérite selon les règles légales :

Avec des enfants communs : 100% en usufruit OU 25% en pleine propriété
Avec des enfants non communs : seulement 25% en pleine propriété

Avec une donation entre époux, le conjoint peut choisir entre :

La totalité en usufruit
1/4 en pleine propriété + 3/4 en usufruit
La quotité disponible en pleine propriété (1/2 avec un enfant, 1/3 avec deux, 1/4 avec trois ou plus)

Cas d’Usage : Sécuriser le Logement Familial

Pierre et Sophie ont deux enfants et possèdent une résidence principale de 1 200 000 €, quelques placements (300 000 €) et des assurances-vie bien dotées. Pierre décède.

Sans donation entre époux : Sophie peut opter pour 100% en usufruit (elle peut habiter la maison et utiliser les revenus) mais ne peut pas vendre la résidence sans l’accord des enfants nus-propriétaires.

Avec donation entre époux : Sophie choisit la quotité disponible en pleine propriété (1/3 avec deux enfants), soit 500 000 € qu’elle peut gérer librement, plus 1/3 en usufruit sur le reste. Elle peut vendre la maison si nécessaire et investir ailleurs sans dépendre de ses enfants.

Coût et Formalités

Coût : entre 150 € et 400 € de frais de notaire
Révocable à tout moment par simple acte notarié
Aucun droit de donation à payer lors de la signature
Effets uniquement au décès du premier époux

5. Anticiper la Transmission : Les Donations de Votre Vivant

Transmettre de votre vivant permet de réduire la facture fiscale et d’aider vos enfants au moment où ils en ont le plus besoin.

Les Abattements Fiscaux en 2026

Chaque parent peut donner à chaque enfant :

100 000 € tous les 15 ans en pleine propriété, sans droits de donation
31 865 € supplémentaires en pleine propriété si le donateur a moins de 80 ans
Des sommes en nue-propriété (avec réserve d’usufruit) permettant de transmettre des montants plus importants

Les couples peuvent donc transmettre ensemble 263 730 € par enfant tous les 15 ans sans fiscalité (2 × 100 000 + 2 × 31 865).

Stratégie de Donation Échelonnée

Exemple : Isabelle et Marc, 58 et 60 ans, patrimoine de 2 500 000 €, deux enfants.

Objectif : réduire l’IFI et préparer la transmission.

Plan mis en place :

Année 1 : donation de 263 730 € à chaque enfant (utilisation des abattements)
Année 5 : donation de la nue-propriété de leur résidence secondaire (valeur 600 000 €, nue-propriété à 60% = 360 000 €) répartie entre les deux enfants
Année 10 : donation de 150 000 € en numéraire à chaque enfant (dans les abattements renouvelés)

Résultat : en 10 ans, transmission de près de 1 200 000 € avec une fiscalité minimale, tout en conservant l’usufruit de la résidence secondaire.

Le Pacte Dutreil : Pour les Entrepreneurs

Si vous possédez une entreprise, le Pacte Dutreil permet de transmettre 75% de sa valeur en exonération de droits, sous conditions d’engagement de conservation.

Conditions principales :

Engagement collectif de conservation de 2 ans minimum avant la transmission
Engagement individuel de conservation de 4 ans par les bénéficiaires
Poursuite de l’activité pendant 3 ans

Un outil puissant pour transmettre votre entreprise familiale dans des conditions fiscales optimales.

Checklist : Vos Actions Prioritaires

À faire immédiatement :

[ ] Vérifier votre régime matrimonial et son adéquation avec votre situation actuelle
[ ] Contrôler les clauses bénéficiaires de tous vos contrats d’assurance-vie
[ ] Établir ou mettre à jour votre donation entre époux si vous êtes marié

À planifier dans les 3 mois :

[ ] Réaliser une simulation fiscale comparative (mariage vs PACS vs union libre)
[ ] Calculer votre capacité de donation dans les abattements disponibles
[ ] Consulter un notaire pour optimiser votre stratégie successorale

À revoir annuellement :

[ ] Mise à jour des bénéficiaires après chaque changement familial
[ ] Révision de votre stratégie patrimoniale globale
[ ] Optimisation fiscale en fonction des nouvelles lois

L’Accompagnement NCdR

Chaque couple est unique, et votre stratégie patrimoniale doit être parfaitement adaptée à votre situation familiale, professionnelle et à vos objectifs.

Chez NCdR, nous vous accompagnons dans :

L’analyse complète de votre situation patrimoniale et fiscale de couple
L’optimisation de votre régime matrimonial
La rédaction de clauses bénéficiaires sur-mesure
La mise en place de stratégies de donation adaptées
La coordination avec vos notaires et experts-comptables

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Publié le 14 février 2026 | Par Noémi Champetier de Ribes | Catégories : Planification patrimoniale, Succession-Donation

Noémi Champetier de Ribes est Conseillère en Gestion de Patrimoine Indépendante à Paris. Forte de plus de 15 ans d’expérience, elle accompagne des clients privés, des sportifs de haut niveau et des entreprises dans la gestion et l’optimisation de leur patrimoine.

Contact : 06 68 08 32 77 | Prendre RDV

Avertissement : Cet article est publié à titre informatif et ne constitue pas un conseil personnalisé. Chaque situation patrimoniale est unique et nécessite une analyse spécifique par un professionnel.